Паспорт сделки при импорте товаров из стран дальнего зарубежья.

Паспорт сделки , согласно, Инструкции Банка России от 15.06.2004 N 117-И

"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (ред. от 29.12.2010), оформляется при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами: при осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте.

Паспорт сделки необходим только в ситуации, когда общая сумма контракта превышает в эквиваленте 50 тысяч долларов США по курсу Центробанка на день подписания согласно пункта 3.2 Инструкции Банка России от 15.06.04 № 117-И и пункта 1.2 Положения Банка России от 01.06.04 № 258-П.

В случае если в контракте не указана его сумма, то обязанность по оформлению паспорта сделки возникнет у резидента либо не позднее проведения валютной операции по контракту, когда сумма превысит установленную для оформления паспорта сделки, либо не позднее иного исполнения обязательств по контракту, когда стоимость такого исполнения обязательств по контракту превысит установленную для оформления паспорта сделки на дату заключения контракта, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит ранее (п. 3 Информационного письма Банка России от 02.07.2010 N 39).

Паспорт сделки содержит сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Эти сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов (п. 2 ст. 20 Закона N 173-ФЗ). Паспорт сделки оформляется на специальном бланке с указанием реквизитов иностранного контрагента, даты и , номера , суммы контракта и т.д.

Для его оформления резидент представляет в банк следующие документы:

  • два экземпляра паспорта сделки (заполняется в банке в основном);
  • контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту;
  • разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту, а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации.

Все документы должны быть действительными на день представления. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке, т.е. на документе должен быть проставлен апостиль компетентным органом государства, в котором этот документ был совершен (Конвенция, отменяющая требования легализации иностранных официальных документов, заключена в Гааге 5 октября 1961 г.). Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации. Документы представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.

Данные документы представляются в установленном банком порядке и в согласованный с банком срок не позднее осуществления первой валютной операции по контракту либо иного исполнения обязательств по контракту, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

При этом резидент вправе производить валютные операции по контракту только через тот банк, в котором оформлен паспорт сделки. Производить валютные операции по контракту через другой банк резидент не вправе.

Далее, получив документы и заполненный бланк или заполнив его по поручению клиента, сотрудники банка открывают паспорт сделки.

За нарушение правил оформления паспортов сделок для импортеров предусмотрен штраф: для должностных лиц от 4 тыс. до 5 тыс. руб., а для юридических лиц — от 40 тыс. до 50 тыс. руб. (ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ).

Переоформление паспорта сделки

Паспорт сделки подлежит переоформлению , если в контракт внесены изменения или дополнения, затрагивающие сведения, указанные в оформленном паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте. Исключения составляют случаи изменения наименования банка, при реорганизации банка только в случае преобразования (изменения организационно-правовой формы).

Для переоформления ПС в банк представляются документы, указанные в п. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ, необходимые для переоформления паспорта сделки по контракту.

Номер паспорта сделки присвоенный при оформлении его банком переносится в переоформленный паспорт и сохраняется в неизменном виде до его закрытия.

Закрытие паспорта сделки

Банк закрывает паспорт сделки, оформленный по контракту в следующих случаях:

при представлении резидентом в банк письменного заявления о закрытии паспорта в связи с переводом контракта из данного банка на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;

при представлении резидентом в банк письменного заявления о закрытии паспорта в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации;

по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в паспорте сделки датой завершения исполнения обязательств по контракту.

 

You have no rights to post comments